Налог на недвижимость в Беларуси: кто платит, ставки, льготы и как рассчитать

Налог на недвижимость — это ежегодный налог, который платят собственники квартир, домов, дач, гаражей, машино-мест и другой недвижимости в Беларуси. Налог рассчитывается исходя из оценочной стоимости объекта и ставки, установленной законом. На Belarus-inform.by вы найдёте объявления о продаже недвижимости, а перед покупкой стоит учесть будущие налоговые расходы.

Налог на недвижимость тесно связан с земельным налогом, кадастровой стоимостью и льготами.

Кто платит налог на недвижимость

Физические лица

• собственники квартир, жилых домов, дач
• собственники гаражей, машино-мест
• собственники нежилых помещений (коммерческая недвижимость)
• собственники долей в недвижимости (платят пропорционально доле)

Юридические лица

• организации, у которых на балансе есть недвижимость (офисы, склады, торговые центры, производственные помещения)
• ставки для юрлиц выше и рассчитываются сложнее

Ставки налога на недвижимость для физических лиц

Пример расчёта: оценочная стоимость квартиры — 50 000 BYN. Налог = 50 000 × 0,1% = 50 BYN в год.

Льготы по налогу на недвижимость

Кто освобождается от налога

• пенсионеры по возрасту — полностью освобождаются от уплаты налога на недвижимость (кроме коммерческих объектов)
• инвалиды I и II группы — полное освобождение
• многодетные семьи (3 и более детей) — освобождаются от налога на одну квартиру или дом
• участники Великой Отечественной войны — полное освобождение
• лица, пострадавшие от аварии на ЧАЭС — полное освобождение

Частичные льготы

• молодые специалисты — могут иметь отсрочку на 2 года
• собственники единственного жилья — льгот нет (ограничения только по категориям граждан)

Как оформить льготу

1. обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства
2. написать заявление на льготу
3. предоставить документы, подтверждающие право на льготу (пенсионное удостоверение, справка об инвалидности, удостоверение многодетной семьи и т.д.)
4. налоговая пересчитает налог за текущий и прошлые годы (при наличии права)

Как рассчитывается налог на недвижимость

От какой стоимости считается налог

Налог на недвижимость рассчитывается от оценочной стоимости объекта, которую определяет БТИ. Оценочная стоимость может отличаться от рыночной (обычно ниже).

Где взять оценочную стоимость

• в выписке из ЕГРНИ (раздел «Сведения о кадастровой стоимости»)
• в техническом паспорте БТИ
• в уведомлении из налоговой

Формула расчёта

Налог = Оценочная стоимость × Ставка налога

Пример для квартиры: оценочная стоимость 50 000 BYN, ставка 0,1% = 50 BYN в год.

Сроки уплаты и ответственность

Сроки

• физические лица — до 15 ноября текущего года (за предыдущий год)
• юридические лица — ежеквартально (до 22 числа месяца, следующего за отчётным кварталом)

Ответственность за неуплату

• пеня — 0,1% от суммы долга за каждый день просрочки
• штраф — 15% от неуплаченной суммы (если докажут умысел)
• арест имущества — при крупной задолженности налоговая может наложить арест на счёт или недвижимость

Налог на недвижимость для пенсионеров

Пенсионеры по возрасту полностью освобождаются от уплаты налога на недвижимость (кроме коммерческих объектов). Если у пенсионера есть квартира, дом, дача, гараж — налог платить не нужно. Но нужно подать заявление в налоговую, если льгота не применяется автоматически.

Налог на коммерческую недвижимость

Для юридических лиц и ИП, использующих недвижимость в бизнесе, ставки выше:

• офисы, торговые центры — 0,5–1% от оценочной стоимости
• склады, производства — 0,5–0,7%
• налог уплачивается ежеквартально
• льготы минимальны (только для некоторых социально значимых организаций)

Часто задаваемые вопросы

Заключение

Налог на недвижимость — обязательный ежегодный платёж, который нужно учитывать при покупке квартиры или дома. Для большинства физических лиц он невелик (0,1% от оценочной стоимости). Льготы освобождают пенсионеров, инвалидов и многодетные семьи. Если вы ищете квартиру в Минске или других городах Беларуси, на Belarus-inform.by представлены тысячи объявлений от собственников и агентств.